Vai declarar o IRPF 2026 e não sabe por onde começar? Calma, você não está sozinho. Neste guia, você vai conferir um passo a passo claro e direto para fazer sua declaração com segurança e evitar erros.

Etapas do processo:

• Reúna toda a documentação necessária
• Acesse o sistema da Receita Federal
• Defina o modelo de declaração
• Realize o preenchimento dos rendimentos
• Declare as despesas dedutíveis
• Informe os bens e direitos
• Revise e transmita a declaração
• Acompanhe o processamento da declaração

Reúna toda a documentação necessária

Quanto antes você separar os documentos, mais tranquila será sua declaração.

1. CPF do titular e dos dependentes: Tenha em mãos o CPF de todos que serão incluídos na declaração.
2. Declaração do ano anterior: Serve como base para importar dados e evitar inconsistências.
3. Informe de rendimentos (PF ou PJ): Inclui: Pró-labore; Distribuição de lucros; Plantões; Serviços prestados como autônomo.
4. Informes de bancos e corretoras: Saldo em conta, aplicações, investimentos e rendimentos.
5. Comprovantes de aluguel: Tanto para quem paga quanto para quem recebe.
6. Comprovantes de compra e venda de bens: Imóveis, veículos, participações societárias e outros bens.
7. Recibos de despesas com saúde e educação: Incluem: Consultas médicas; Plano de saúde; Exames; Mensalidades escolares.

Esses documentos podem contribuir para a redução do imposto a pagar.

*Médicos que atuam como PJ precisam redobrar a atenção!

Rendimentos de empresa, distribuição de lucros e pró-labore devem estar organizados corretamente para evitar inconsistências com a Receita Federal.

Organização agora = mais precisão no imposto depois.

Acesse o sistema da Receita Federal

O início do processo ocorre por meio do Programa Gerador do Imposto de Renda (PGD IRPF) ou do aplicativo “Meu Imposto de Renda”, disponíveis para computadores e dispositivos móveis.

Defina o modelo de declaração

O contribuinte pode optar entre duas modalidades:

• Declaração simplificada: Indicada para quem possui poucas despesas dedutíveis, com aplicação de desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis;
• Declaração completa: Recomendada para quem possui despesas relevantes com saúde, educação e previdência privada.

Realize o preenchimento dos rendimentos

Nesta etapa, é essencial informar todos os rendimentos de forma correta e compatível com os informes recebidos.

• Rendimentos tributáveis: salários, honorários e plantões;
• Rendimentos isentos: distribuição de lucros, indenizações, entre outros;
• Outros fontes de renda: aluguéis, investimentos em bolsa de valores, entre outros.

No caso de atuação como autônomo, deve-se preencher a ficha “Rendimentos Recebidos de Pessoa Física” e importar os dados do Carnê-Leão.

Declare as despesas dedutíveis

Devem ser informadas todas as despesas que podem reduzir o imposto devido, tais como:

• Gastos com saúde e educação;
• Contribuições previdenciárias;
• Despesas relacionadas ao consultório próprio.

Informe os bens e direitos

Devem ser declarados imóveis, veículos, equipamentos profissionais e demais bens, bem como contas bancárias com saldo superior a R$140,00 e aplicações financeiras.

Revise e transmita a declaração

Antes do envio, recomenda-se revisar atentamente todas as informações e verificar eventuais pendências. Após a conferência, a transmissão deve ser realizada pelo sistema da receita Federal.

Acompanhe o processamento da declaração

Após o envio, é recomendável acessar periodicamente o e-CAC (Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte) para acompanhar o processamento da declaração e verificar possíveis ocorrências, como retenção em malha fina.

Como fazer a declaração em caso de sociedade

A atuação em sociedade é comum na área médica, seja em clínicas, hospitais ou empresas próprias. Embora esse modelo possa trazer eficiência tributária, exige atenção redobrada no momento da declaração, especialmente quanto a origem dos rendimentos e à estrutura da empresa.

Definição do regime tributário da empresa

Para médicos que possuem CNPJ, é fundamental compreender o enquadramento tributário da empresa, pois isso impacta diretamente na apuração dos resultados e na distribuição dos rendimentos. Os regimes mais utilizados incluem:

• Simples Nacional: voltado para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões, com recolhimento unificado de tributos;
• Lucro Presumido: alternativa comum para profissionais com faturamento mais elevado;
• Lucro Real: indicado para empresas com custos operacionais mais elevados.

A escolha do regime deve considerar o perfil financeiro da operação e o planejamento tributário.

Tratamento de lucros e rendimentos dos sócios

Os valores recebidos pelos médicos sócios podem ter naturezas distintas e devem ser corretamente classificados:

• Distribuição de lucros: isenta de Imposto de Renda, desde que devidamente apurada;
• Pró-labore: remuneração pelo trabalho, sujeita à tributação.

A correta distinção entre essas categorias evita inconsistências fiscais.

Informações societárias na declaração

A participação em empresas deve ser informada na ficha de bens e direitos, incluindo:

• Razão social e CNPJ da empresa;
• Percentual de participação;
• Valor da participação societária

Caso existam empréstimos ou movimentações financeiras entre sócio e empresa, esses valores também devem ser declarados corretamente.

Despesas vinculadas à atividade profissional

No contexto da pessoa jurídica, diversas despesas operacionais podem ser consideradas, como:

• Locação de consultório;
• Remuneração de equipe;
• Equipamentos médicos;
• Materiais utilizados nos atendimentos.

A correta contabilização contribui para maior precisão fiscal.

Principais erros a evitar na declaração do Imposto de Renda para médicos

O preenchimento da declaração exige atenção, especialmente para profissionais com múltiplas fontes de renda.

Falta de inclusão de todos os rendimentos

A omissão de receitas pode gerar inconsistências e levar à malha fina.

Não cumprimento das obrigações com o Carnê-Leão

A ausência de recolhimento mensal pode resultar em multas e juros.

Inconsistências nas despesas dedutíveis

Erros comuns incluem:

• Despesas médicas sem comprovação;
• Gastos educacionais não dedutíveis;
• Inclusão de despesas de terceiros não dependentes.

Uso inadequado de dependentes

Problemas frequentes:

• Dependentes já declarados por outro contribuinte;
• Falta de comprovação de vínculo.

Omissão de bens e evolução patrimonial

Incompatibilidades podem gerar questionamentos da Receita Federal.

Envio próximo ao prazo final

Aumenta o risco de erros e reduz o tempo para revisão.
O prazo referente ao exercício de 2024 ocorre entre 17 de março e 30 de maio de 2025.

Falta de acompanhamento após o envio

É essencial monitorar a situação no e-CAC para identificar e corrigir eventuais pendências.

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